Ayer estuve tuiteando con Mario Cantalapiedra (@mcantalapiedra) y Juan Francisco García (@juanfga) a cuenta de esta entrada: «Diagnóstico y análisis financiero: 18 afirmaciones y preguntas y mis comentarios«

Recordé que tengo un documento más extenso y completo que redacté para un cliente (empresario de una PYME familiar) que se liaba con los conceptos contables y financieros.

El documento se titula: «Caja, Rentabilidad y Crecimiento. Breve introducción a la interpretación de los estados económicos y financieros de una PYME poniendo el acento en la caja, la rentabilidad y el crecimiento».

Este es el índice:

• La caja
• El control de tesorería
• La cuenta de resultados
  • Estructura de la cuenta de resultados
• El balance
  • El activo de la empresa desde el punto de vista del negocio
  • El pasivo de la empresa desde el punto de vista del negocio
  • ¿El balance produce o consume dinero?
  • Resumen de la estructura del balance
• ¿Cómo sabemos si vamos a producir o consumir caja?
  • La primera pregunta: ¿nuestra cuenta de resultados va a producir dinero?
  • La segunda pregunta es cuánto dinero va a producir mi cuenta de resultados
  • La tercera pregunta es saber qué riesgo existe de que mi balance sufra falta de liquidez
  • La cuarta pregunta es cuánto dinero va a consumir mi balance
  • El flujo de caja de la empresa
• Ganar dinero y tener flujo de caja positivo no es suficiente
  • ¿Qué es rentabilidad?
  • ¿Qué es crecimiento?
• ¿Cuándo hay que pedir dinero prestado?
• ¿Cuándo hay que ampliar capital?
• Conclusiones

Lo adjunto a esta entrada por si os sirve de ayuda.