Caja, Rentabilidad y Crecimiento


Ayer estuve tuiteando con Mario Cantalapiedra (@mcantalapiedra) y Juan Francisco García (@juanfga) a cuenta de esta entrada: «Diagnóstico y análisis financiero: 18 afirmaciones y preguntas y mis comentarios«

Recordé que tengo un documento más extenso y completo que redacté para un cliente (empresario de una PYME familiar) que se liaba con los conceptos contables y financieros.

El documento se titula: «Caja, Rentabilidad y Crecimiento. Breve introducción a la interpretación de los estados económicos y financieros de una PYME poniendo el acento en la caja, la rentabilidad y el crecimiento».

Este es el índice:

  • La caja
  • El control de tesorería
  • La cuenta de resultados
    • Estructura de la cuenta de resultados
  • El balance
    • El activo de la empresa desde el punto de vista del negocio
    • El pasivo de la empresa desde el punto de vista del negocio
    • ¿El balance produce o consume dinero?
    • Resumen de la estructura del balance
  • ¿Cómo sabemos si vamos a producir o consumir caja?
    • La primera pregunta: ¿nuestra cuenta de resultados va a producir dinero?
    • La segunda pregunta es cuánto dinero va a producir mi cuenta de resultados
    • La tercera pregunta es saber qué riesgo existe de que mi balance sufra falta de liquidez
    • La cuarta pregunta es cuánto dinero va a consumir mi balance
    • El flujo de caja de la empresa
  • Ganar dinero y tener flujo de caja positivo no es suficiente
    • ¿Qué es rentabilidad?
    • ¿Qué es crecimiento?
  • ¿Cuándo hay que pedir dinero prestado?
  • ¿Cuándo hay que ampliar capital?
  • Conclusiones

Lo adjunto a esta entrada por si os sirve de ayuda.

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